為提高會(huì )計信息質(zhì)量，健全公司內控管理體系，近日，審計部通過(guò)審閱法、核對法、查詢(xún)法三種方法對公司及子公司開(kāi)展2022年度憑證審計，查證會(huì )計憑證的真實(shí)性、合理性、合法性和正確性。        “審閱法”。重點(diǎn)審閱憑證抬頭與單位名稱(chēng)是否相符；票據編號、開(kāi)票日期、報賬日期是否存在矛盾、異常；票據內容填寫(xiě)是否齊全、規范、正確；票據印章、審查印章是否齊全、有效；票據審批手續是否完備；付款方式是否合規等，確保憑證內容的合法性、合規性以及記賬的準確性。
       “核對法”。仔細核對記賬憑證附件張數和所附原始憑證張數是否相符；記賬憑證列示金額是否與所附原始憑證金額相符；記賬憑證經(jīng)濟內容與所附原始憑證內容是否相符；記賬憑證與總賬、日記賬、明細賬的記錄是否相符等，確保記賬憑證內容與所附原始憑證內容的一致性。
       “查詢(xún)法”。針對審閱和核對過(guò)程中發(fā)現的異常和疑點(diǎn)問(wèn)題，詢(xún)問(wèn)相關(guān)工作人員，獲取審計所需信息和資料，確定會(huì )計憑證中存在的問(wèn)題，追根溯源，找到根本原因。
        此次審計進(jìn)一步加強和完善了責任部門(mén)在重大事項審批流程、資產(chǎn)管理、合同履約、會(huì )計核算等方面的工作質(zhì)效，發(fā)揮了審計“治已病、防未病”的監督作用，保障了公司健康發(fā)展。